在美国卖房 如何省税？
卖房时要考虑的税务比买房还复杂。卖房赚的钱要报税、就算把房产传给子女时也要交税，但透过以下几种方式可加减省下不少税喔。

1. 保留房屋整修的收据来增加卖房成本 
房屋翻新改建的费用虽然不能抵税，但可以增加房屋成本，也就是减少了卖房利润，进而达到省税目的。所以只要是购房后的每次翻修与整修都应保留好相关收据，为日后的卖房换房做准备。
IRS 对整修费用有较严控制，详情请洽专业税务人士。
建议将房屋翻新改建费用的收据要和购房合同放在一起长期保留，以备未来使用。

2. 善用自住房免税条款 
若过去5年在该房住满两年，卖房利润有25万美元(夫妻两人则为50万美元)的免税额，只有超过部分才须交税。
此免税条款不适用于投资屋 (Investment Property) 和度假屋 (Vacation Home) 等非主要自住用屋。
若属于自助 投资的两用房，则卖方自己主要居所的部分可享此税额优惠，出租的单元则需申报资本增值税。

3. 善用自住房部分免税额 
若因某些因素未住满两年而不得不卖房(例如换工作、调职、健康因素、失业、生多胞胎等)，仍可享有部分免税条款福利，详情请洽专业税务人员。

4. 善用同类资产置换条款（1031条款） 
例如出售一套投资房(出租)，且在售出赚到钱的45天内将利润拿去购买另一套投资房(需有书面证明)，并于180天内完成所有交屋程序，则出售前一套房的利润将无须立即交税。
此法主要是延迟交税时间，若未来第二套出租房卖出后，但无用同样手法找到下一套投资房，则仍是要缴交所有的税款。

5. 采用遗产继承方式，而非赠与 
美国法律规定美国公民与绿卡持有者每人都有550万元免税额，无论是赠与或遗产，只要低于550万美金就无需缴税。两者看似无异，但其实在子女卖房时就有很大差异了。
赠与税：生前赠送，由赠送者支付赠与税。遗产税：身后继承，由继承者支付遗产税。
注：如果是通过遗产方式继承，美国州遗产法庭会征收整个遗产5%-8%不等的费用。

美国税法规定：
生前赠与：子女受赠者的成本是父母当初买房时的成本(假设20万)，因此未来子女要卖房时，将会以父母当初的买房成本去作为目前房子成本计算(也就是20万)，而非房子目前市值。因此，若房子以50万卖出，则资本利得税会以50-20=30万去计算缴纳。

继承遗产：子女继承者的成本会是父母过世那一天的房产市值(假设40万)，因此未来子女要卖房时，将会以继承那天的房产市值作为目前房子成本计算(也就是40万)。因此，若房子以50万卖出，则资本利得税会以50-45=5万去计算缴纳。

由此可知，以遗产方式将房产传给子女，对日后子女卖房时的税务较有利。


Jenny Liu ,MBA | 美国工商管理学硕士
RE/MAX Metro Eastside 瑞麦地产西雅图|贝尔维尤， Managing Broker
微信：touziseattle 电话：4252307538 Email： [email protected]


 

Jenny Liu 拥有美国市场营销学工商管理硕士学位，就职于知名上市地产公司瑞麦地产RE/MAX，从2012年开始服务广大亚洲客户群体在美国投资买卖个人地产和商业地产， Jenny的团队有着丰富的地产营销经验， 为每一位客户精心设计房屋买卖策略，通过我们团队卖房， 我们提供以下服务：


v 房屋上市前专业指导建议
v 房产相关税务咨询服务
v 专业3D照片和实地房屋视频
v 家具摆设公司设计和家具摆设服务
v 利用瑞麦地产平台最大限度曝光您的地产，定位买家

我们的团队拥有丰富的经验和专业知识，可以帮您的房产以最好的状态和方式呈现给买家，争取以最快的速度和最优的价格出售您的房产，帮助您快速、顺利地完成房屋交易。我们也提供1031Exchange房产置换服务， 如果您的个人地产投资房有比较大幅的增值， 我们有策略为您合理延税， 助您实现下一步投资回报最大化。